Rozliczanie się samemu w Wielkiej Brytanii, wbrew opinii niektórych osób, nie jest takie proste. Istnieje wiele czynników, które wpływają na wynik końcowy. Oczywistym jest, że aby rozliczyć się samemu w UK podstawą jest znajomość języka angielskiego oraz zasad składania rozliczeń do HMRC. Wiele osób pomimo tego, że posługuje się językiem angielskim korzystają z usług polskiego księgowego, bo mają większe zaufanie do rodzimego doradcy.
Jeżeli nie wiesz jak rozliczyć się samemu w Anglii, nie przejmuj się. Skontaktuj się z HMRC gdzie uzyskasz podstawowe informacje na temat rejestracji w urzędzie, form i zasad rozliczeń itd. Na uzyskanie kodów dostępu do konta podatnika on-line potrzeba od jednego do dwóch tygodni. Więcej informacji uzyskasz na stronie www.hmrc.co.uk
Przede wszystkim ustal, czy jest to rozliczenie podatku dochodowego osoby fizycznej pracującej w Wielkiej Brytanii jako pracownik, czyli na tzw. P60 (PAYE). Alternatywnie, czy będzie to rozliczenie podatkowe osoby działającej w systemie tzw. Self Assessment lub rozliczenie spółki brytyjskiej. Pracownicy w Anglii nie mają obowiązku składania deklaracji podatkowych i w 99% decydują się na to, jeżeli jest zwrot podatku z Anglii.
Rozliczenie podatku z P60 jest proste. W internecie dostępne jest wiele stron, na których można sprawdzić czy pracownikowi przysługuje zwrot podatku zWielkiej Brytanii. Sprawa, która wywołuje wątpliwości dotyczy wzajemnej zależności dwóch systemów rozliczeń podatku, PAYE i Self Assessment.
Jeżeli widniejesz w urzędzie jako Self Assessment (lub kwalifikujesz się do tego systemu) i jednocześnie pracujesz w roku podatkowym na zasadach PAYE, system Self Assessment ma w tym przypadku pierwszeństwo, co oznacza że rozliczasz się sam na zasadach Self Assessment i na tej deklaracji podatkowej zgłaszaszprzychody z pracy jako pracownik P60. Prostym wyznacznikiem czy jest to rozliczenie Self Assessment czy nie - jest otrzymanie z urzędu HMRC listu dotyczącego Self Assessment, z którego wynika obowiązek złożenia Tax Return.
Dyrektor we własnej limited company rozlicza się na zasadach Self Assessment, czyli ma obowiązek złożyć takie rozliczenie podatkowe w Anglii, nawet jeżeli nie otrzymał powiadomienia z urzędu. Również osoby otrzymujące przychody z zagranicy mają obowiązek złożenia tego rozliczenia. Rozliczenie Self Assessment jest trudniejsze od poprzedniego, musisz bowiem sam ustalić wysokość uzyskanych w roku przychodów. Rozliczenie samodzielne przychodów w małej działalności nie powinno sprawić trudności. Problemy dotyczące przychodów i kosztów pojawiają się przykładowo gdy są wyższeobroty, działalność gospodarcza na większym rynku i transakcje w różnych walutach (np. Unia Europejska), gdy jest co najmniej kilku zleceniodawców, przy dużej ilości faktur, kilku źródłach przychodów (np. przychód z wynajmu nieruchomości i samozatrudnienie), braku części dokumentacji lub gdy zapłata jest przesunięta w czasie i uzależniona od zakończenia określonego etapu prac np. kontrakty budowlane tzw. Construction contracts. Mogą się one pojawić przy większych inwestycjach i w przypadku samo-zatrudnionych w ustaleniu, które koszty możemy zaliczyć do kwalifikowanych kosztów czyli inaczej mówiąc, co i w jakiej wysokości odliczyć.
Jeżeli nie chcesz samodzielnie analizować ustaw podatkowych, informacje ogólne o odliczeniach podatkowych znajdziesz na wspomnianej wyżej stronie brytyjskiego urzędu skarbowego. Wiele osób decyduje się na wizytę w urzędzie. Pamiętaj jednak, że urzędnik skarbowy nie jest doradcą podatkowym i jego zadaniem nie jest umożliwienie ci płacenia niższego podatku (wręczodwrotnie), lecz upewnienie się że rozliczenie podatkowe jest zgodne z wymogami. To znaczy, że istnieją koszty i rozwiązania z zakresu planowania podatkowego, o których ci nie powie.
To pytanie stawia wiele osób pracujących w Wielkiej Brytanii. Rozliczenie się samemu wymaga doświadczenia, które to można zdobyć z roku na rok rozliczając samemu podatek. Internet obfituje w przydatne informacje podatkowe pamiętaj jednak, iż konieczne jest sprawdzenie czy są one prawdziwe i aktualne.
Wielu księgowych dzieli się swoją wiedzą, chętnie to robią ale za opłatą. Czyli i tak będziemy musieli ponieść na to jakieś wydatki. Z pewnością aby rozliczyć się samemu w Anglii trzeba poświęcić na to dużo czasu. Warto zatem zadać sobie pytanie czy czas, który poświęcisz na naukę pozwoli ci zaoszczędzić pieniądze?
Czy środki które zainwestujesz w kursksięgowy pozwolą ci obniżyć koszty?
Nie można na to udzielić odpowiedzi tak lub nie. Nie będzie to jednorazowe szkolenie lecz musisz śledzić na bieżąco zmiany w przepisach brytyjskiego prawa podatkowego i wytyczne urzędu skarbowego. Może to rodzić kolejny koszt. Czy zatem jest sens samemu rozliczyć podatek w UK? Tak, ale tylko jeżeli rozliczasz się jako pracownik na P60 lub mała działalność gospodarcza i będziesz na bieżąco sprawdzał zmiany zasad rozliczeń i przepisy podatkowe. Jeżeli generujesz niższe przychody jako samozatrudniony nie szukaj najtańszego serwisu na rynku, lecz rozlicz się sam z podatku w Anglii.
Jeżeli prowadzisz większą działalność, nie masz czasu lub po prostu ten temat cię nie interesuje, wtedy poszukaj księgowego.
Warto pamiętać, że licencjonowany księgowy brytyjski posiada doświadczenie w obsłudze i rozliczeniach wielu różnych firm i spółek i jest w stanie zoptymalizować koszty, zatem rozliczenie nie musi być droższe niż jak samemu rozliczasz podatek w Anglii.
Zwiększy się też prawdopodobieństwo, że unikniesz kontroli podatkowej tzw. Tax enquiry, czyli unikniesz dodatkowego kosztu. Odpowiedzialność podatkowa ciąży na podatniku. Wybieraj zatem tychksięgowych, którzy posiadają licencje księgowe angielskie i ubezpieczenie zawodowe tzw. Indemnity insurance.
Poproś o przedstawienie dokumentacji zawodowej tj. licencji oraz ubezpieczenia. Zatem bardziej złożone sprawy lepiej jest polecić specjalistom, którzy od lat siedzą w branży i śledzą nabieżąco zmiany przepisów podatkowych brytyjskich.
Lilianna Prozorowska
Księgowa wisetax
